Trasferimento di denaro in Thailandia: Regolamenti, tasse e commissioni

Parte 1: Regolamenti sul controllo dei cambi in Tailandia (come preparati dalla Banca di Tailandia nel 2013)

a. Norme e regolamenti

La base legale per il controllo dei cambi in Thailandia deriva dalla legge sul controllo dei cambi (B.E. 2485) e dal regolamento ministeriale n. 13 (B.E. 2497) emesso in base alla legge sul controllo dei cambi. Queste leggi stabiliscono i principi dei controlli in base ai quali vengono emesse le Notifiche del Ministero delle Finanze e gli Avvisi del Funzionario Competente.

b. Amministrazione

La Banca di Thailandia è stata incaricata dal Ministero delle Finanze di amministrare i cambi. Il governatore della Banca di Thailandia nomina i funzionari della Banca di Thailandia come funzionari competenti ai sensi della legge sul controllo dei cambi (B.E. 2485).

c. Regolamenti valutari

Le valute straniere possono essere trasferite o portate in Thailandia senza limiti. Chiunque riceva valuta estera dall'estero è tenuto a rimpatriare immediatamente tali fondi e a venderli a una banca autorizzata o a depositarli in un conto in valuta estera entro trecentosessanta giorni lavorativi dal ricevimento, ad eccezione degli stranieri che soggiornano temporaneamente in Thailandia per non più di tre mesi, delle organizzazioni internazionali e del loro personale con privilegi e immunità diplomatiche, delle ambasciate straniere e degli emigrati thailandesi che risiedono permanentemente all'estero o che lavorano all'estero.

L'acquisto di valuta estera dalle banche autorizzate è generalmente consentito dietro presentazione di documenti che indichino il commercio e gli investimenti internazionali. Le società thailandesi possono effettuare operazioni in derivati con le banche autorizzate per coprirsi dal rischio di cambio, a condizione che vengano presentati documenti di supporto che indichino le ricevute o gli obblighi futuri di trasferimenti bancari in valuta estera/internazionali.

d. Deposito bancario

Per quanto riguarda la regolamentazione dei depositi bancari, la Banca di Thailandia distingue il conto in valuta estera dei residenti tailandesi, il conto in valuta estera dei non residenti e il conto in baht dei non residenti.

1. Conto in valuta estera dei residenti tailandesi

I residenti in Thailandia possono tenere conti in valuta estera presso le banche autorizzate e depositare o prelevare fondi da tali conti alle seguenti condizioni/regole sulla moneta elettronica:

Deposito

Le valute straniere provenienti dall'estero (fonte straniera, che invia denaro in Thailandia dal proprio Paese) possono essere depositate in conti in valuta estera senza limiti o commissioni nascoste. Le valute estere acquistate o prese in prestito da banche autorizzate (provenienza nazionale) possono essere depositate in 2 tipi di conti in valuta estera:

- Conti in valuta estera con obblighi futuri: i depositi possono essere effettuati per un importo non superiore agli obblighi futuri di pagamento in valuta estera a favore di entità all'estero. Tali obblighi includono il rimborso di prestiti a banche autorizzate.

- Conti in valuta estera senza obblighi futuri: il saldo totale in sospeso non deve superare i 5 milioni di dollari sia per una persona fisica che per una persona giuridica.

- Il deposito di banconote e monete in valuta estera non deve superare i 10.000 dollari per persona al giorno.

Ritiro

- Per il pagamento a entità all'estero di obbligazioni proprie del titolare del conto o di sue controllate.

- Per il pagamento alle banche autorizzate delle passività in valuta estera del titolare del conto o delle sue filiali.

- Per depositi/trasferimenti di denaro online su un altro conto in valuta estera dello stesso titolare del conto.

- Per la conversione in un'altra valuta estera, prima del deposito in un altro conto in valuta estera dello stesso titolare del conto o per il pagamento a un'entità all'estero o per il pagamento di passività a una banca autorizzata.

- Per la conversione in baht.

Le società thailandesi che hanno proventi da esportazioni in valuta estera dall'estero sono autorizzate a inviare denaro tramite bonifico bancario dai loro conti in valuta estera per inviare denaro ai conti di debito o credito in valuta estera delle loro controparti in Thailandia per il pagamento di beni o servizi.

2. Conto in valuta estera dei non residenti

I non residenti possono tenere conti in valuta estera presso le banche autorizzate in Thailandia senza alcun limite. I conti di debito o di credito possono essere liberamente accreditati con fondi provenienti dall'estero. I pagamenti da parte di residenti thailandesi o i prestiti da parte di banche autorizzate possono essere depositati a condizione che vengano fornite prove a sostegno. I saldi di tali conti possono essere liberamente ritirati, a condizione che vengano pagati i relativi interessi.

3. Conto Baht non residente

I non residenti possono aprire conti in Thai Baht presso banche autorizzate in Thailandia come segue:

- Conto in baht non residente per titoli (NRBS): Il conto può essere addebitato o accreditato tramite bonifici internazionali allo scopo di investire in titoli e altri strumenti finanziari come azioni, titoli di debito, fondi comuni d'investimento, transazioni in derivati negoziati sul Thailand Futures Exchange e sull'Agricultural Futures Exchange of Thailand.

- Conto Baht non residente (NRBA): Il conto può essere addebitato o accreditato per scopi generali (cioè diversi dagli investimenti in titoli) come commercio, servizi, investimenti diretti esteri, investimenti in beni immobili e prestiti.

- I saldi totali giornalieri in sospeso per ogni tipo di conto non devono superare THB 300 milioni per non residente. I trasferimenti tra diversi tipi di conti non sono consentiti.

Parte 2: TRASFERIMENTO/INVIO DI SOLDI IN THAILANDIA

a. Spese di trasferimento bancario

Se avete bisogno di trasferire grandi quantità di denaro in una volta sola, o avete bisogno di registrazioni bancarie dei vostri trasferimenti (come un TT3 per l'acquisto di una proprietà) allora trasferire denaro da un conto bancario estero può essere la risposta migliore. È possibile trasferire denaro da un conto bancario estero a uno tailandese con 3 metodi diversi: bonifico bancario, assegno o assegno circolare.

1. Trasferimento da banca a banca

Quando si trasferiscono fondi su un conto di una banca tailandese dall'estero tramite SWIFT, ricordarsi di avere a portata di mano le seguenti informazioni prima di tentare un trasferimento bancario:

- Il numero di conto

- Il nome del conto

- L'indirizzo della filiale della banca (se richiesto dalla banca mittente all'estero)

- SWIFT del conto bancario di Bangkok

A seconda dell'importo e delle banche coinvolte, le spese di trasferimento potrebbero costare da un minimo di 200 THB a 2.400 THB per i trasferimenti molto grandi, e potrebbero richiedere diversi giorni, il che significa che non si tratta di trasferimenti veloci. Se l'importo in questione è superiore a 50.000 USD, la banca thailandese richiederà al destinatario di compilare un modulo di transazione in valuta estera all'arrivo dei fondi. Le spese di trasferimento sono a carico sia della banca ricevente che di quella mittente.

2. Assegno

Alcune banche thailandesi accettano assegni stranieri, quindi anche se è possibile inviare un assegno per incassare in un conto thailandese, è necessario essere sicuri che la banca ricevente accetti l'assegno. L'elaborazione dell'assegno può richiedere da 4 a 6 settimane e accumulare spese fino a 2.000 THB.

Gli assegni circolari possono essere preparati dalla vostra banca nazionale e inviati a un conto bancario thailandese. L'elaborazione richiede solo 3-7 giorni e le commissioni per qualsiasi importo tendono a non superare i 1200 THB (cioè commissioni relativamente basse/costi bassi). Anche un vaglia internazionale, che si differenzia solo per il fatto che il certificato è prepagato, può essere utilizzato da molte banche, ma anche in questo caso potrebbe non essere accettato da tutte le banche.

3. Servizi di bonifico bancario

Western Union, MoneyGram e Transfer Wise sono tre servizi di bonifico bancario estremamente rapidi, in grado di gestire trasferimenti veloci dall'estero alla Thailandia in pochi minuti.

Western Union è il modo più veloce per inviare denaro, ma è il più costoso, con commissioni anche del 20% su piccoli importi, e non ha tassi di cambio elevati. MoneyGram funziona proprio come Western Union, ma con MoneyGram si ottiene un tasso di cambio migliore e commissioni più basse rispetto a Western Union.

Transfer Wise rimane più economico rispetto agli altri due sopra citati, ma non ha i migliori tassi di cambio.

b. Onere di conversione della valuta

Inoltre, la tua banca farà più soldi aggiungendo un margine sul tasso di cambio.

Il tasso di cambio è il tasso al quale le banche e i broker comprano e vendono denaro tra loro. I privati e le piccole e medie imprese non possono accedere a questi tassi di cambio. Ricordate che i tassi di cambio cambiano spesso di minuto in minuto, quindi per confrontare correttamente i fornitori è necessario farlo uno dopo l'altro.

Il tasso che vi verrà offerto dipenderà da una serie di fattori, tra cui

- L'importo esatto del trasferimento

- I tempi di lavoro (ad esempio, se si vuole bloccare un tasso di cambio per un massimo di 12 mesi).

- Le valute che state comprando e vendendo e la volatilità di queste valute

- I livelli di cambio al momento dell'acquisto

c. Trasferimento di denaro per l'acquisto di un condominio

Come indicato nella nostra precedente Newsletter: Acquistare un condominio in Thailandia, non ci sono restrizioni sulla nazionalità e ogni straniero (non ci sono requisiti di classe di visto) può acquistare e possedere un'unità condominiale entro la quota di proprietà straniera del condominio, ma solo due condizioni per acquisire il 100%:

1) Il rapporto di proprietà straniera non deve superare il 49% della superficie totale di tutte le unità combinate. La legge guarda l'intero edificio condominiale o progetto condominiale.

2) Inoltre, l'individuo straniero o la società straniera che desidera acquisire il 100% deve qualificarsi personalmente per la proprietà secondo la sezione 19 della legge sul condominio.

Di solito ciò significa che il prezzo di acquisto dell'appartamento deve essere stato trasferito in Thailandia in valuta estera (tramite bonifico bancario) e cambiato in baht thailandesi da un istituto finanziario autorizzato in Thailandia.

In base alla legge sui condomini del 1991, i non residenti che acquistano unità condominiali devono trasferire il denaro per pagare l'unità dall'estero, facendo entrare il denaro in Thailandia come valuta estera. Gli acquirenti devono ottenere un certificato "Foreign Exchange Transaction Form" per ogni pagamento dalla banca beneficiaria e tutti questi certificati devono essere mostrati al Dipartimento del Territorio per registrare il condominio.

Per poter acquistare un'unità condominiale in Thailandia, gli stranieri devono presentare al Dipartimento del Territorio la prova che il denaro è stato versato dall'estero in valuta estera. Senza tale prova, il Dipartimento del Territorio non registrerà il trasferimento di proprietà all'acquirente straniero.

In questo processo, devono essere rispettate 4 condizioni:

1. La rimessa deve essere inviata esattamente (alla lettera) con lo stesso nome che compare sul contratto di acquisto. Se gli acquirenti sono due persone, sul contratto devono comparire due nomi (firmare con entrambi i nomi) e due rimesse separate devono essere effettuate da queste due persone, con importi uguali.

2. Il trasferimento di fondi deve essere effettuato solo in valuta estera e non in baht thailandesi.

3. La finalità della rimessa deve essere indicata sulla distinta di rimessa. Questo dovrebbe essere: Per l'acquisto di un condominio, unità...... In torre....... Nel progetto"

4. Trasferimento di denaro: Esistono due opzioni per trasferire denaro allo sviluppatore, come descritto di seguito:

- Trasferire i fondi sul conto bancario locale/ conto libero dell'acquirente in Tailandia nel formato prescritto, come indicato sopra, ed eseguire un trasferimento nazionale di tale importo allo Sviluppatore. In questo caso, l'acquirente deve richiedere alla banca locale dell'acquirente di emettere il modulo di transazione in valuta estera. L'importo trasferito deve essere pari o superiore a 50.000 USD per poter ottenere automaticamente un modulo di transazione in valuta estera. L'acquirente deve richiedere questo documento direttamente a una banca tailandese. Se l'importo è inferiore a 50.000 USD, l'acquirente deve inviare una lettera alla banca che a sua volta invierà una lettera che conferma che lo scopo della rimessa è l'acquisto di un'unità condominiale. Si prega di notare che senza fornire il modulo di transazione in valuta estera o la lettera della banca, il Dipartimento dei terreni non registrerà il trasferimento dell'unità condominiale a vostro nome.

- Trasferire i fondi direttamente sul conto bancario dello sviluppatore nel formato prescritto; lo sviluppatore provvederà a far emettere il modulo di transazione in valuta estera dalla banca dello sviluppatore.

Parte III: PROPRIETÀ IMPOSTA DI TRASFERIMENTO

La tassazione è un altro fattore che deve essere preso in considerazione quando si effettua l'acquisto. Coloro che stanno pensando di investire in proprietà in Thailandia sono spesso inconsapevoli delle tasse che possono sorgere quando si compra e si vende una proprietà.

a. Tassa di trasferimento

La tassa di trasferimento si applica all'acquisto di immobili di proprietà. È equivalente al 2% del valore stimato ufficiale della proprietà. Se l'acquirente o il venditore paga la tassa di trasferimento dipende dai termini concordati da entrambe le parti nel contratto di compravendita. Alla data del trasferimento della proprietà, la tassa di trasferimento viene pagata al District Land Office (ufficio distrettuale) dove si trova la proprietà.

b. Imposta specifica sulle imprese (SBT)

La SBT è dovuta dalle aziende e dagli individui che desiderano vendere una proprietà che è stata tenuta per meno di un periodo di 5 anni. L'aliquota è calcolata al 3,3% (inclusa l'imposta municipale) del prezzo di vendita o del valore stimato ufficiale della proprietà.

c. Imposta di bollo

L'imposta di bollo è imposta a tassi variabili su alcuni strumenti legali L'imposta di bollo è applicabile solo nei casi in cui la SBT non è applicata. L'imposta di bollo non deve essere pagata se è applicabile una specifica tassa commerciale. L'imposta di bollo in Thailandia per la transazione è lo 0, 5% del prezzo di vendita della proprietà.

d. Ritenuta alla fonte (WHT)

Nel caso in cui il venditore sia un'azienda, la WHT è calcolata all'1% del valore ufficiale stimato dal Dipartimento del Territorio o del prezzo di vendita pattuito (a seconda di quale sia il maggiore).

Se il venditore è una società, la ritenuta alla fonte è fissata all'1% sul valore di vendita registrato o sul valore stimato (il più alto dei due). Se il venditore è una persona privata, la ritenuta alla fonte è calcolata ad un tasso progressivo basato sul valore stimato della proprietà.

Un individuo che guadagna un reddito dalla vendita di una proprietà, che include le unità condominiali, è soggetto alla WHT secondo il codice fiscale della Thailandia. La WHT è calcolata ad un tasso progressivo basato sul valore ufficiale stimato della proprietà.

f. L'imposta specifica per le imprese

L'imposta specifica sulle imprese non deve essere pagata se il venditore è una persona e non una società alle seguenti condizioni:

- La proprietà viene trasferita (regalata) a una chiesa, tempio o moschea;

- La proprietà viene trasferita (regalata) a un'agenzia governativa;

- La proprietà viene trasferita a un figlio legittimo e non a un figlio adottato;

- La proprietà viene trasferita a un erede legale o a un erede in un testamento in un'eredità;

- Il venditore possiede l'immobile da più di 5 anni, è stato il luogo di residenza principale del venditore e il nome del venditore è presente nei documenti della casa da almeno 1 anno prima della vendita.

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